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冲刺IPO的湖北银行数据疑云:招股书与年报冲突,净利润差了2亿多

一边是招股书,一边是年度报告,会计师事务所对财务数据审计,均出具无保留意见,湖北银行董监高也都承诺对报告真实性、准确性、完整性承担法律责任,谁知招股书与年报互相打架,重要财务数据及监管指标存在出入的足足有16项之多。

重要财务数据与监管指标存在出入

湖北银行招股书与年报对不上的财务数据包括营业收入、净利润、资产总额,涉及年度从2019年至2021年。以2020年度净利润为例,湖北银行招股书披露的数据为13.18亿元,而年报披露的数据为15.53亿元,两者相差达到2.35亿元。
冲刺IPO的湖北银行数据疑云:招股书与年报冲突,净利润差了2亿多△湖北银行招股书与年报数据差异。中国经济周刊制图
对比湖北银行披露的资产总额,更是连续三年存在出入,尤其是2020年末,招股书与年报数相差高达12亿元,差异巨大。
财务数据之外,湖北银行披露的监管指标也差异不小,涉及不良贷款率、拨备覆盖率、核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率。以不良率为例,湖北银行招股书披露2019年的数据为3.44%,而年报披露数据为1.99%,相差达到1.45%,2020年、2021年差额缩小,分别为1.09%、0.15%。
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重,是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一,不良贷款率越高,可能无法收回的贷款占总贷款的比例越大。
冲刺IPO的湖北银行数据疑云:招股书与年报冲突,净利润差了2亿多
△湖北银行。
以湖北银行2019年1283.78亿元的贷款总额简单计算,1.45%的不良率差额会导致不良贷款存在近20亿元的差距。
湖北银行的拨备覆盖率同样连续三年存在冲突,最高差额是2019年,两份报告披露的数据相差16.46%。拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率,考察银行财务是否稳健,风险是否可控。

差异原因未能说明 资产将破4000亿大关

我国《会计法》规定,各单位采用的会计处理方法,前后各期应当一致,不得随意变更,确有必要变更的,应当按照国家统一的会计制度的规定变更,并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明。也就是说,如果后一年度对前一年度数据做出调整,需要列示调整前、后的数据,并说明原因。
湖北银行的审计机构是毕马威华振会计事务所,该所对年报及招股书均出具了无保留意见报告,这意味着湖北银行的财务状况、经营成果具有较高的可信赖性。
为何两份报告会出现如此明显的差异?湖北银行未在招股书中进行解释,截至目前,也未出具公开说明。
冲刺IPO的湖北银行数据疑云:招股书与年报冲突,净利润差了2亿多
湖北银行。
官网资料显示,湖北银行最早可追溯到1928年成立的湖北省银行,2010年,湖北决定在原宜昌、襄阳、荆州、黄石、孝感五家城市商业银行的基础上,采取新设合并的方式组建湖北银行。2011年,湖北银行正式成立,总部设在武汉。
湖北银行已谋划IPO多年,直至2021年迈出实质性步伐,与中信证券签订辅导协议。2022年10月,证监会官网显示湖北银行提交的A股上市申请材料已被证监会接收。
据湖北银行2022年三季度信息披露报告披露,截至2022年9月末,该行资产总额为3942.69亿元,负债总额3651.87亿元,所有者权益290.83亿元,贷款总额为2108.98亿元,不良贷款余额41.63亿元,不良贷款率1.97%,2022年1-9月实现净利润16.92亿元。
撰文/湘财Plus

原文始发于微信公众号(湘财社):冲刺IPO的湖北银行数据疑云:招股书与年报冲突,净利润差了2亿多

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